مهم‌ترین نکات الگوی فروش (الگوی اول) و الگوی فروش ارز (الگوی دوم)

نکات صورتحساب با الگو فروش :

• صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی فروش، الگوی عمومی قابل استفاده برای ثبت فروش کلیه فروشندگان کالا/خدمت است. به این معنا که الگوی فروش، سایر الگوهای دیگر را می‌تواند پوشش دهد.
• الگوی فروش معمولاً پرتکرارترین و محبوب‌ترین الگو میان سایر الگوهای دیگر به دلیل سادگی از نظر مودیان شناخته می‌شود.
• در صورت اهمیت درج اطلاعات خریدار در الگوی فروش و درخواست اعتبار مالیاتی توسط خریدار، از نوع اول صورتحساب الکترونیکی و الگوی فروش استفاده کنید.
• در صورتی که درج اطلاعات خریدار در صورتحساب برای شما و خریدار اهمیتی ندارد، می‌توانید از نوع دوم صورتحساب‌های الکترونیکی و الگوی فروش استفاده کنید. در این حالت اعتبار مالیاتی برای خریدار لحاظ نخواهد شد.
• در صورتی که در الگوی فروش، اطلاعات خریدار را به درستی وارد نکنید، صورتحساب با موفقیت در سامانه مودیان ثبت می‌شود؛ منتها به عنوان صورتحساب‌های الکترونیکی نوع دوم در نظر گرفته می‌شود.

نکات صورتحساب با الگو فروش ارز :

• مختص ثبت فروش ارز واحدهای صرافی و بانک‌های دارای مجوز مبادله ارز است.
• در صورتی که نوع شخص خریدار حقیقی یا فراگیر اتباع غیر ایرانی باشد، ثبت شماره ملی یا کد فراگیر اتباع غیر ایرانی برای خریدار الزامی است.
• در صورتی که نوع شخص خریدار اتباع غیر ایرانی باشد و فاقد کد فراگیر اتباع غیر ایرانی باشد، ثبت شماره گذرنامه الزامی است.
• در صورتی که نوع شخص خریدار حقوقی یا مشارکت مدنی باشد، ثبت شماره اقتصادی خریدار الزامی است.
• در صورتحساب الکترونیکی با الگوی فروش ارز، تنها استفاده از شناسه کالا/خدمت با عنوان (خدمت فروش ارز به صورت اسکناس)، (خدمت فروش ارز به صورت حواله) و (خدمت کارسازی حواله) مجاز است.
• در این الگو، نرخ فروش ارز مورد معامله می‌بایست بر اساس تاریخ معامله (تاریخ صدور صورتحساب) و بر اساس نرخ اعلامی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برای تاریخ مذکور درج و محاسبه شود.

پرسش و پاسخ:

1. صورتحساب الکترونیکی با الگوی فروش برای چه مواردی استفاده می‌شود؟
   صورتحساب الکترونیکی با الگوی فروش برای ثبت فروش کلیه فروشندگان کالا/خدمت استفاده می‌شود و سایر الگوها را نیز می‌تواند پوشش دهد.
2. چرا الگوی فروش پرتکرارترین و محبوب‌ترین الگو محسوب می‌شود؟
   به دلیل سادگی، الگوی فروش از نظر مودیان پرتکرارترین و محبوب‌ترین الگو محسوب می‌شود.
3. در چه حالتی باید از صورتحساب الکترونیکی نوع اول با الگوی فروش استفاده شود؟
   در صورتی که درج اطلاعات خریدار و درخواست اعتبار مالیاتی برای خریدار اهمیت دارد، باید از صورتحساب الکترونیکی نوع اول با الگوی فروش استفاده شود.
4. اگر درج اطلاعات خریدار در صورتحساب اهمیت نداشته باشد، چه نوع صورتحسابی باید صادر شود؟
   می‌توان از صورتحساب الکترونیکی نوع دوم با الگوی فروش استفاده کرد. در این حالت، اعتبار مالیاتی برای خریدار لحاظ نمی‌شود.
5. اگر اطلاعات خریدار در الگوی فروش به‌درستی وارد نشود، چه اتفاقی می‌افتد؟
   در این صورت، صورتحساب با موفقیت در سامانه مودیان ثبت می‌شود، اما به‌عنوان صورتحساب الکترونیکی نوع دوم در نظر گرفته خواهد شد.
6. الگوی فروش ارز برای چه مواردی به کار می‌رود؟
   الگوی فروش ارز مختص ثبت فروش ارز توسط واحدهای صرافی و بانک‌های دارای مجوز مبادله ارز است.
7. در صورتحساب فروش ارز، اگر خریدار یک شخص حقیقی یا اتباع غیر ایرانی باشد، چه اطلاعاتی الزامی است؟
   برای اتباع ایرانی: ثبت شماره ملی الزامی است.
   برای اتباع غیر ایرانی: ثبت کد فراگیر اتباع غیر ایرانی الزامی است.
   اگر اتباع غیر ایرانی فاقد کد فراگیر باشند، ثبت شماره گذرنامه الزامی است.
8. اگر خریدار یک شخص حقوقی یا مشارکت مدنی باشد، چه اطلاعاتی باید در صورتحساب ثبت شود؟
   ثبت شماره اقتصادی خریدار الزامی است.
9. در الگوی فروش ارز، چه شناسه‌هایی برای کالا/خدمت قابل استفاده است؟
   تنها شناسه‌های زیر مجاز هستند:
   خدمت فروش ارز به صورت اسکناس.
   خدمت فروش ارز به صورت حواله.
   خدمت کارسازی حواله.
10. نرخ فروش ارز در صورتحساب فروش ارز چگونه تعیین می‌شود؟
    نرخ فروش ارز باید بر اساس تاریخ معامله (تاریخ صدور صورتحساب) و مطابق نرخ اعلامی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برای همان تاریخ درج و محاسبه شود.