در خصوص شناسه کالا/ خدمت عمومی، امکان استفاده از یک شناسه کالا/ خدمت در چند ردیف از صورتحساب الکترونیکی وجود دارد لیکن در خصوص استفاده از شناسه کالا/خدمت اختصاصی چنین امکانی وجود ندارد و در هر صورتحساب الکترونیکی در هر ردیف، صرفا از یک شناسه کالا/خدمت اختصاصی میتوان استفاده نمود.
بله؛ میتوان بر روی یک صورتحساب چند اصلاح یا برگشت از فروش ثبت نمود؛ فقط باید توجه داشته باشید که در هر صورتحساب اصلاحی مرجع باید آخرین صورتحساب اصلاحی یا برگشت از فروش ثبت شده باشد و نباید مرجع را صورتحساب اولیه در نظر گرفت.
درصورتحساب برگشت از فروش تعداد/ مقدار اشاره به مقدار باقیمانده معامله بعد از اعمال برگشتی اشاره دارد؛ به عنوان مثال فرض کنید در یک صورتحساب ۵ عدد از یک کالا فروخته شده و بعد از مدتی ۳ عدد از این کالا برگشت داده شده، در این حالت درصورتحساب برگشت از فروش تعداد/ مقدار باید عدد ۲ ثبت شود.
خیر؛ امکان ثبت برگشت از فروش بر روی صورتحسابهای صادراتی وجود ندارد و درصورت رخداد چنین حالتی باید صورتحساب اصلاحی با مقادیر جدید ثبت شود.
تفاوت صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم در ضرورت درج اطلاعات خریدار است. در معاملات فعالان اقتصادی با یکدیگر (B2B) که درج اطلاعات کامل خریدار الزامی است، صورتحساب الکترونیکی باید از نوع اول صادر شود. درصورتحساب الکترونیکی نوع دوم (فروش به مصرفکننده نهایی) درج اطلاعات خریدار درصورتحساب الکترونیکی ضروری نمیباشد.
تاکنون هفت الگو برای صورتحساب الکترونیکی نوع اول درنظر گرفته شدهاست که شامل: ۱-فروش ۲-فروش ارزی ۳-طلا، جواهر و پلاتین ۴-قرارداد پیمانکاری ۵-قبوض خدماتی ۶-بلیط هواپیما ۷-صادرات میباشد. سند «دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی» در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir در بخش پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، گزینه آییننامهها و دستورالعملها قابل بهرهبرداری میباشد. هرگونه تغییر در الگوها، در سند فوقالذکر درج خواهد شد؛ لذا ضروری است از آخرین نسخه سند برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان استفاده شود.
ساختار شماره منحصربهفرد مالیاتی از چهار مولفه با طول ثابت تشکیل شدهاست؛ طول شماره منحصربهفرد مالیاتی ۲۲ کاراکتر و به صورت ثابت میباشد. مولفههای شماره مالیاتی، شامل شناسه یکتای حافظه مالیاتی (با طول ثابت ۶ کاراکتر)، تاریخ ثبت صورتحساب در حافظه مالیاتی (به صورت Hex با طول ثابت ۵ کاراکتر، سریال داخلی صورتحساب حافظه مالیاتی(به صورت Hex با طول ثابت ۱۰ کاراکتر) و رقم کنترلی (تولید شده با الگوریتمVerhoeff). جزئیات آن در سند «قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شماره منحصربهفرد مالیاتی» در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir در بخش پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، گزینه آییننامهها و دستورالعملها قابل بهرهبرداری میباشد.
خیر؛ مودی میتواند درصورت لزوم صورتحساب الکترونیکی اصلاحی/ ابطالی/ برگشت از فروش حسب مورد صادر نماید. جزئیات آن در سند«دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی» در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir در بخش پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، گزینه آییننامهها و دستورالعملها قابل بهرهبرداری میباشد.
بله؛ صورتحساب الکترونیکی جدید مشمول قاعده صورتحساب الکترونیکی اصلی است و امکان اصلاح یا ابطال و صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش وجود دارد.
در شرایطیکه برای صورتحساب الکترونیکی اصلی، صورتحساب برگشت از فروش صادر شود، شماره منحصربهفرد مالیاتی صورتحساب اصلی را باید درصورتحساب برگشت از فروش به عنوان شماره صورتحساب مرجع ثبت نماید. اگر برای این صورتحساب (برگشت از فروش) صورتحساب برگشت از فروش جدیدی صادر شود، از شماره آن به عنوان شماره منحصربهفرد مالیاتی مرجع درصورتحساب الکترونیکی جدید استفاده خواهد شد. لازم به ذکر است که از هر شماره مالیاتی مرجع تنها یکبار استفاده میشود.
خیر؛ امکان اصلاح صورتحسابهای الکترونیکی ابطالی وجود ندارد. جزئیات آن در سند «دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی» در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir در بخش پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، گزینه آییننامهها و دستورالعملها قابل بهرهبرداری میباشد.
شرکت معتمد ملل شریف در آبان ماه ۱۴۰۲ با هدف ارائه راهکارهای نوآورانه و تکیه بر فناوریهای نوین برای ارائه خدمات مالیاتی و تسهیل امور مالیاتی مودیان تأسیس شد. این شرکت با بهرهمندی از کادر مجرب و توانمند متشکل از فارغالتحصیلان و اعضای هیات علمی دانشگاه صنعتی شریف و با بهرهمندی از حمایتهای موسسه اعتباری ملل، با ارائه سبد متنوعی از راهکارهای نرمافزاری با نام تجاری معتمد من، ارسال صورتحسابهای الکترونیکی را برای مودیان تسهیل میکند.
